Зеленодольская прокуратура выявила налоговые нарушения

— В адрес Общества были направлены требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, которыми налоговые органы поставили должностных лиц ООО «М» в известность о том, что за организацией числится задолженность по обязательным платежам в бюджет, — рассказал Ленар Хайруллин, помощник прокурора. — Учитывая, что налогоплательщик не исполнил требования налоговых органов об уплате страховых взносов, в соответствии со статьей 46 НК РФ вынесены решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, которые остались неисполненными в связи с отсутствием денежных средств на счетах налогоплательщика.

В последующем было выявлено, что с момента приостановления движения денежных средств на счетах в банках на основании решения налогового органа на счета ООО «М» перестали поступать денежные средства за реализованную продукцию. Движения по счетам отсутствуют. Все расчеты по оплате с поставщиками осуществлялись через третьих лиц.

В период приостановления операций по счетам с расчетных счетов контрагентов перечислено в счет взаиморасчётов за ООО «М» поставщикам денежных средств в сумме 9 млн. руб.

Таким образом, в действиях должностных лиц ООО «М» усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст.199.2 УК РФ (сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере).

В связи с выявленными нарушениями Зеленодольским городским прокурором материалы проверки направлены в следственный отдел по г. Зеленодольск СУ СКР по Республике Татарстан. 25.02.2020 пятым отделом по расследованию особо важных дел СУ СК России по Республике Татарстан по материалам, направленным Зеленодольским городским прокурором в порядке п. 2 ч. 2 ст. 37 УПК РФ, возбуждено уголовное дело по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ.